Toelichting op de enkelvoudige balans en winst- en verliesrekening
34. Algemeen
Grondslagen en algemene toelichting
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening zijn gelijk. Deelnemingen in groepsmaatschappijen worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaarde in overeenstemming met de toelichting op deelnemingen in paragraaf 3 van de geconsolideerde jaarrekening.
Voor de grondslagen van de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat wordt verwezen naar paragrafen 3 en 4 van de toelichting op de geconsolideerde balans en winst-en-verliesrekening. De toelichting op de enkelvoudige balans en winst- en verliesrekening ziet alleen maar op de specifieke vennootschappelijke aspecten, voor zover deze nog niet zijn toegelicht bij de geconsolideerde cijfers.
35. Materiële vaste activa
De samenstelling en het verloop van de boekwaarden is als volgt:
| Totaal | Gebouwen & Terreinen | Machines & installaties | Leidingen | Overige | Werk in uitvoering | |
| Aanschafwaarde 1 januari 2025 |
381.764 | 80.638 | 88.037 | 178.241 | 12.610 | 22.238 |
| Cumulatieve afschrijving 1 januari 2025 |
-148.320 | -27.596 | -54.292 | -59.214 | -7.218 | 0 |
| Boekwaarde 1 januari 2025 |
233.443 | 53.042 | 33.745 | 119.027 | 5.392 | 22.238 |
| Mutaties boekjaar: | ||||||
| Investeringen | 40.654 | 0 | 0 | 0 | 0 | 40.654 |
| Ingebruikname werken in uitvoering | 0 | 5.117 | 5.982 | 11.794 | 1.193 | -24.085 |
| Afschrijvingen | -13.241 | -1.513 | -3.756 | -5.897 | -2.075 | 0 |
| Bijdragen derden | -2.577 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2.577 |
| Desinvesteringen | -110 | -63 | 0 | 0 | -11 | -36 |
| 24.727 | 3.541 | 2.226 | 5.897 | -893 | 13.956 | |
| Boekwaarde 31 december 2025 |
258.170 | 56.583 | 35.971 | 124.924 | 4.499 | 36.194 |
| Aanschafwaarde 31 december 2025 |
419.343 | 85.581 | 94.018 | 190.035 | 13.515 | 36.194 |
| Cumulatieve afschrijving 31 december 2025 |
-161.174 | -28.999 | -58.048 | -65.111 | -9.016 | 0 |
| Boekwaarde 31 december 2025 |
258.169 | 56.582 | 35.970 | 124.924 | 4.499 | 36.194 |
De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd:
- Gebouwen: 33,3 jaar
- Machines en installaties: 5 – 50 jaar
- Leidingen: 35 jaar
- Overige: 3 – 10 jaar
Voertuigen, opgenomen in de categorie “overige”, worden afgeschreven tot een restwaarde van 10% van de aanschafprijs. Verder wordt er geen rekening gehouden met restwaarden.
In het boekjaar werd een bedrag van € 0 (2024: € 9.000) aan rente op schulden geactiveerd.
36. Financiële vaste activa
De samenstelling en het verloop van de boekwaarden is als volgt:
| 31 december 2025 | 31 december 2024 | |||
| Deelnemingen groepsmaatschappijen | 1.231 | 1.687 | ||
| Vorderingen op groepsmaatschappijen | 0 | 69 | ||
| Andere deelnemingen | 989 | 828 | ||
| Vorderingen op WLN BV | 440 | 590 | ||
| Latente belastingvordering | 1.827 | 2.010 | ||
| 4.487 | 5.185 | |||
Een toelichting op de andere deelnemingen, vorderingen op WLN BV en latente belastingvordering is opgenomen in paragraaf 7 van de geconsolideerde jaarrekening.
Het verloop van de deelnemingen groepsmaatschappijen is als volgt:
| Totaal | WMD Industriewater BV | WMD Water & Energie BV | |
| Belang: | 100% | 100% | |
| Boekwaarde 1 januari 2025 | 1.687 | 0 | 1.687 |
| Mutaties boekjaar: | |||
| Resultaat boekjaar | 119 | 0 | 119 |
| Dividend | -575 | 0 | -575 |
| Boekwaarde 31 december 2025 | 1.231 | 0 | 1.231 |
Ultimo 2025 is WMD Industriewater 2025 geliquideerd.
37. Eigen vermogen
Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bestaat uit 5.000 gewone aandelen elk groot nominaal € 50,00. Hiervan zijn in 2025 geplaatst en volgestort 1.946 gewone aandelen (2024: 1.946 gewone aandelen).
| Eigen vermogen | Gestort aandelen- kapitaal | Wettelijke reserve deelnemingen | Wettelijke reserve Immateriële vaste activa | Overige reserves | Onverdeeld resultaat | |
| Boekwaarde 1 januari 2025 | 59.992 | 97 | 828 | 2.266 | 53.237 | 3.564 |
| Winstverdeling 2024 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.564 | -3.564 |
| Mutatie wettelijke reserve deelnemingen | 0 | 0 | 152 | 0 | -152 | 0 |
| Mutatie wettelijke reserve immateriële vaste activa | 0 | 0 | 0 | 610 | -610 | 0 |
| Onverdeeld resultaat 2025 | 6.128 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.128 |
| Boekwaarde 31 december 2025 | 66.120 | 97 | 980 | 2.876 | 56.038 | 6.128 |
Wettelijke reserve deelnemingen
De wettelijke reserve deelnemingen wordt aangehouden voor positieve resultaten uit deelnemingen waar WMD een minderheidsbelang in heeft.
38. Kortlopende schulden
De kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd van korter dan één jaar. De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.
39. Niet uit de balans blijkende verplichtingen
De niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn gespecificeerd in de geconsolideerde jaarrekening onder paragraaf 20.
40. Resultaat deelnemingen
Het resultaat deelnemingen is als volgt samengesteld:
| 2025 | 2024 | |||||
| Aandeel resultaat | Aandeel resultaat | |||||
| WMD Industriewater BV | 0,0% | 0 | 100,0% | 6 | ||
| WMD Water en Energie BV | 100,0% | 119 | 100,0% | 942 | ||
| Waterlaboratorium Noord BV | 50,0% | 161 | 50,0% | 159 | ||
| 280 | 1.107 | |||||
Assen, 6 mei 2026
- Naam:
- V.E. Frankot
De commissarissen
- Naam:
- H.J. Pijlman
- Naam:
- G. Kremer
- Naam:
- L. van Breugel
- Naam:
- A.J.M. van Nimwegen-Mulder
- Naam:
- J. Regtuijt